En tant que propriétaire d’entreprise, l’assurance ne vise pas seulement à protéger votre entreprise ; elle vise également à protéger les personnes qui la font prospérer. Les polices d’assurance vie peuvent constituer un filet de sécurité pour les actionnaires et leurs familles, garantissant leur sécurité financière face à des circonstances imprévues. Ces polices profitent également à la société en améliorant le flux de trésorerie grâce à des prêts adossés à des garanties. Plongeons plus profondément dans ces avantages.
Accord des Actionnaires
Un accord entre actionnaires est l’un des documents les plus importants pour une entreprise, car il aborde plusieurs aspects importants relatifs à la propriété des actions, tels que :
- Les questions liées à qui peut posséder/acheter/vendre des actions
- Ce qui se passe en cas de décès/invalidité ou de faillite d’un actionnaire
- Contient généralement un droit de premier refus et des méthodes de traitement des offres de tiers
- D’autres questions incluent la politique de dividendes, les conditions d’emploi, la non-concurrence, etc.
Dans les sociétés avec plusieurs actionnaires, un accord bien conçu n’est pas seulement une exigence légale, c’est aussi une stratégie. Il garantit une transition sans heurts après l’événement malheureux du décès d’un actionnaire. Même les entreprises prospères peuvent rencontrer des défis financiers lorsqu’il s’agit de racheter un actionnaire important. Sans un financement adéquat, le conjoint ou l’enfant du défunt pourrait devenir un partenaire involontaire. C’est là que l’assurance intervient, en fournissant un financement immédiat pour acheter des actions et maintenir la continuité de l’entreprise.
L’assurance sur la vie des actionnaires garantit que des fonds immédiats seront disponibles pour acheter leurs actions en cas de décès ou d’invalidité. Cette option d’assurance n’est pas seulement pratique, mais aussi rentable, souvent plus que d’autres méthodes de financement telles que l’emprunt d’argent, la liquidation d’actifs, la création de réserves de trésorerie ou l’utilisation des bénéfices après impôts de la société. De plus, les actionnaires peuvent tirer parti de la nature fiscalement efficace de l’assurance vie pour atteindre leurs objectifs de planification successorale, offrant un sentiment de réassurance financière.
N’oubliez jamais l’importance de réviser périodiquement la valeur de l’entreprise. Cette mesure proactive garantit que le rachat est adéquatement assuré et que le montant de la couverture continue d’augmenter avec l’entreprise, inculquant un sentiment de responsabilité et de prévoyance.
UNE NOTE CONCERNANT LES IMPÔTS: Au décès de l’actionnaire, la société reçoit le bénéfice de l’assurance vie sans imposition et génère un crédit au Compte de dividendes en capital (CDC). Le CDC peut, à son tour, être versé sans imposition à la succession de l’actionnaire. Le CDC est un outil précieux qui peut être utilisé dans la planification post-mortem pour éliminer les doubles impôts potentiels sur le décès d’un actionnaire.
Autres Utilisations de l’Assurance Détenue par la Société
Assurance sur la Vie des Personnes Clés – Cette couverture est familière aux petites et moyennes entreprises ayant une ou plusieurs personnes clés dont le décès, l’invalidité ou la maladie grave nuiraient considérablement à l’organisation. Souvent, les gens pensent qu’une personne clé n’est qu’un actionnaire ; cependant, une personne clé peut également être un cadre embauché ou toute personne dont le décès, l’invalidité ou le départ nuira à la santé financière de l’entreprise. La formule la plus courante pour déterminer la couverture est de 5 à 10 fois la rémunération de la personne.
Garantie – Il est assez courant que les prêteurs (banques ou autres institutions financières qui prêtent des fonds aux petites entreprises) demandent à l’emprunteur de fournir une assurance vie sur les vies des actionnaires ou des employés clés en tant que condition de prêt. Avoir la bonne assurance en place vous aidera dans cette situation si le besoin se présente. Les intérêts sur le prêt peuvent être déductibles, sous réserve de certaines conditions, ce qui est également financièrement avantageux.
Dons de Bienfaisance – Tout comme l’assurance peut être un outil efficace pour les particuliers pour faire des dons à des œuvres de bienfaisance, l’assurance d’entreprise peut également être utilisée de manière fiscalement efficace. Des polices d’assurance d’entreprise nouvelles ou existantes peuvent être utilisées pour bénéficier à une œuvre de bienfaisance de différentes manières, telles que :
- Attribution de la propriété de la police à la charité
- Police détenue par l’entreprise utilisée pour financer un don testamentaire
- Police détenue par l’entreprise utilisée pour financer des dons d’entreprise
Protection du Patrimoine—L’assurance peut fournir un moyen fiscalement efficace d’améliorer ou de créer un patrimoine. Elle peut également payer les impôts dus au décès, protégeant ainsi la valeur du patrimoine pour les bénéficiaires.
Égalisation des Successions—Il est courant dans les entreprises familiales que tous les enfants ne veuillent pas ou ne soient pas adaptés à travailler dans l’entreprise. Oui, les parents veulent voir l’enfant qui continue à diriger l’entreprise l’hériter, mais ils veulent aussi voir leurs autres enfants traités équitablement. Une solution qui peut aider est l’assurance vie, qui fournit de la liquidité quand elle est le plus nécessaire.
Votre vie, votre famille et votre entreprise méritent d’être protégées. L’assurance peut non seulement aider à fournir cette protection, mais peut également vous aider à construire des actifs de manière fiscalement efficace pour votre plan de retraite ou de succession.